مالیات کارتخوان در سال ۱۴۰۳ چگونه محاسبه می‌شود؟

مالیات کارتخوان چیست؟

مالیات کارتخوان نوعی مالیات مستقیم است که بر تراکنش‌های انجام‌شده از طریق دستگاه‌های کارتخوان (POS) تعلق می‌گیرد. سازمان امور مالیاتی کشور، با هدف شفاف‌سازی و افزایش درآمدهای دولت، بر درآمدهای کسب‌شده از طریق کارتخوان‌ها نظارت دارد و مالیات مربوطه را از صاحبان مشاغل دریافت می‌کند.

با این وجود در میان صاحبان کسب‌وکار و فروشندگان همچنان درمورد مالیات دستگاه کارتخوان ابهام و نگرانی وجود دارد. این تصور اشتباه وجود دارد که با ثبت دستگاه کارتخوان در سامانه مودیان مالیاتی، مالیات آنها افزایش پیدا می‌کند. در حالی که سازمان امور مالیاتی اعلام کرده است که این کار باعث می‌شود،‌ مالیات دقیقا براساس میزان فروش محاسبه شود.  

نرخ‌های مالیات کارتخوان در سال ۱۴۰۳

سازمان امور مالیاتی برای کسب‌وکارهای مختلف، نرخ‌های پلکانی مالیات کارتخوان را در نظر گرفته است که بر اساس میزان فروش مشمول مالیات تعیین می‌شود. طبق قانون، سود سالیانه تا ۳۵ میلیون و ۶۰۰ هزار تومان از طریق دستگاه کارتخوان، از مالیات معاف است. در ادامه می‌توانید نرخ‌های مالیاتی بر اساس میزان درآمد را مشاهده کنید:

با نرخ %۱۵ بر درآمد تا ۲۰۰ میلیون تومان در سال تعلق می‌گیرد، برای درآمد مازاد بر ۲۰۰ میلیون تومان تا ۴۰۰ میلیون تومان در سال %۲۰ مالیات کارت‌خوان تعلق می‌گیرد. برای درآمد مازاد بر ۴۰۰ میلیون تومان در سال با نرخ %۲۵ محاسبه می‌شود.

در صورتی که کل درآمد شخصی که دارای کارت‌خوان است، بالاتر از ۴۰۰ میلیون تومان در سال باشد، نرخ مالیات بر درآمد مازاد آن با نرخ %۲۵ همواره مشمول مالیات خواهد شد.

کد مالیاتی کارتخوان چیست و چگونه دریافت می‌شود؟

کد مالیاتی کارتخوان یکی از مفاهیم مهم در مدیریت مالی کسب‌وکارهاست که بسیاری از صاحبان کسب‌وکار و فروشندگان ممکن است با آن آشنا نباشند. این کد به‌نوعی پل ارتباطی بین دستگاه‌های کارتخوان و سامانه مودیان مالیاتی است که به دولت کمک می‌کند تا درآمدها را به‌طور دقیق‌تری رصد کرده و مالیات‌ها را به درستی محاسبه کند.

کد مالیاتی کارتخوان یکی از مفاهیم مهم در مدیریت مالی کسب‌وکارهاست که بسیاری از صاحبان کسب‌وکار و فروشندگان ممکن است با آن آشنا نباشند. این کد به‌نوعی پل ارتباطی بین دستگاه‌های کارتخوان و سامانه مودیان مالیاتی است که به دولت کمک می‌کند تا درآمدها را به‌طور دقیق‌تری رصد کرده و مالیات‌ها را به درستی محاسبه کند.

دریافت کد مالیاتی کارتخوان

برای دریافت کد مالیاتی کارتخوان، ابتدا باید دستگاه خود را در سامانه مودیان ثبت کنید. این فرآیند به‌طور معمول ساده است و نیاز به مدارک خاصی ندارد، اما لازم است که تمامی اطلاعات به‌درستی وارد شوند تا مشکلاتی در آینده به وجود نیاید. پس از ثبت موفقیت‌آمیز، کد مالیاتی به شما اختصاص داده می‌شود که می‌توانید از آن برای مطابقت دستگاه کارتخوان با سامانه استفاده کنید.

استفاده از کد مالیاتی کارتخوان نه تنها به شفافیت مالی شما کمک می‌کند، بلکه از بروز مشکلات مالیاتی احتمالی نیز جلوگیری می‌کند. به همین دلیل، توصیه می‌شود که تمامی صاحبان کسب‌وکارها و فروشندگان، دستگاه‌های کارتخوان خود را هر چه سریع‌تر به سامانه مودیان متصل کنند و از مزایای آن بهره‌مند شوند.

به این ترتیب، نگرانی‌های مرتبط با مالیات و حسابرسی‌ها کاهش می‌یابد و شما می‌توانید با آرامش خاطر بیشتری به کسب‌وکار خود ادامه دهید. این فرآیند به سازمان امور مالیاتی امکان می‌دهد تا به‌طور دقیق‌تر و منصفانه‌تر مالیات شما را بر اساس درآمد واقعی‌تان تعیین کند.

مراحل کلی محاسبه مالیات کارتخوان

محاسبه مالیات کارتخوان به‌طور مستقیم به درآمد حاصل از تراکنش‌های ثبت شده در دستگاه کارتخوان مرتبط است. اما مهم است بدانید که مالیات کارتخوان یک مفهوم جداگانه نیست؛ بلکه مالیات بر درآمد یا مالیات بر ارزش افزوده (بسته به نوع فعالیت کسب‌وکار) بر اساس تراکنش‌های انجام شده از طریق دستگاه کارتخوان محاسبه می‌شود.

• ثبت تراکنش‌ها در سامانه مودیان:
  ابتدا تمام تراکنش‌های انجام شده توسط دستگاه کارتخوان به سامانه مودیان مالیاتی گزارش می‌شود. این سامانه تمام اطلاعات مربوط به فروش و درآمدهای کسب‌وکار شما را دریافت و ذخیره می‌کند.
• محاسبه درآمد کل:
  درآمد حاصل از تمامی تراکنش‌های ثبت شده در دستگاه کارتخوان جمع‌آوری و به‌عنوان درآمد کل شما در نظر گرفته می‌شود. این درآمد به‌طور کلی همان مبلغی است که از فروش محصولات یا خدمات به دست می‌آورید.
• تعیین مالیات بر درآمد یا ارزش افزوده:
  بسته به نوع کسب‌وکار و قوانین مالیاتی کشور، درآمد شما ممکن است مشمول مالیات بر درآمد یا مالیات بر ارزش افزوده (VAT) باشد. هر کدام از این مالیات‌ها با نرخ‌های مشخصی محاسبه می‌شود. به عنوان مثال، اگر کسب‌وکار شما مشمول مالیات بر درآمد است، این مالیات بر اساس درصدی از کل درآمد شما محاسبه می‌شود.
• کسر معافیت‌ها و تخفیفات:
  در برخی موارد، ممکن است معافیت‌ها یا تخفیفاتی برای مالیات‌ها در نظر گرفته شود. این معافیت‌ها می‌توانند به کاهش مبلغ نهایی مالیات کمک کنند.
• محاسبه مالیات نهایی:
  پس از اعمال تمامی معافیت‌ها و تخفیفات، مالیات نهایی شما بر اساس درآمد حاصل از تراکنش‌های کارتخوان محاسبه می‌شود. این مالیات می‌تواند به صورت دوره‌ای (ماهانه، فصلی یا سالانه) پرداخت شود.

مراحل ثبت‌نام مالیات کارت‌خوان چگونه است؟

• ورود به پروفایل کاربری:
  پس از دریافت نام کاربری و رمز عبور، به پروفایل خود در سامانه مودیان وارد شوید. در این بخش، می‌توانید اطلاعات مربوط به کسب‌وکار خود را تکمیل کنید و دستگاه‌های کارتخوان خود را به پرونده مالیاتی متصل کنید.
• اتصال دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی:
  در پروفایل خود، گزینه‌ای برای اتصال دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی وجود دارد. باید دستگاه‌های کارتخوانی که به نام شما ثبت شده‌اند را انتخاب کنید و آن‌ها را به پرونده مالیاتی کسب‌وکارتان مرتبط کنید.
• دریافت کد مالیاتی:
  پس از تکمیل فرآیند اتصال دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی، یک کد مالیاتی به شما اختصاص داده می‌شود. این کد برای ارتباط دستگاه کارتخوان با سامانه مودیان و محاسبه مالیات استفاده می‌شود.
• تایید نهایی:
  پس از دریافت کد مالیاتی، باید اطلاعات ثبت‌شده را تایید کنید تا فرآیند ثبت‌نام به پایان برسد. این مرحله نهایی است و پس از آن، دستگاه کارتخوان شما به‌طور رسمی به پرونده مالیاتی متصل خواهد شد.

پرداخت به موقع مالیات برای جلوگیری از جریمه

پس از انتخاب دستگاه کارتخوان، می‌توانید وضعیت مالیات‌های محاسبه‌شده برای آن دستگاه را مشاهده کنید. این اطلاعات شامل میزان مالیات تعیین‌شده، تاریخ‌های مربوط به پرداخت و سایر جزئیات مالیاتی است که برای شما اهمیت دارد. اگر مشاهده کردید که مالیات مشخص‌شده باید پرداخت شود، می‌توانید از طریق همین سامانه به پرداخت آن اقدام کنید.

سامانه مودیان به شما این امکان را می‌دهد تا به‌راحتی و به‌صورت آنلاین مالیات‌های خود را پرداخت کنید و از جریمه‌های احتمالی جلوگیری کنید. علاوه‌بر این اطمینان حاصل کنید که اطلاعات ثبت‌شده در سامانه مودیان کاملاً صحیح و به‌روز است، زیرا این اطلاعات مبنای محاسبه مالیات قرار می‌گیرد.

معافیت‌های مالیاتی

برخی از مشاغل از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند. این معافیت‌ها شامل موارد زیر می‌شوند:

کسبه خرد: مشاغل با درآمد سالانه کمتر از سقف تعیین‌شده توسط سازمان امور مالیاتی، از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند. میزان دقیق این سقف به‌صورت سالانه اعلام می‌شود.

خیریه‌ها: مؤسسات خیریه مجاز که فعالیت آن‌ها مورد تأیید سازمان امور مالیاتی قرار گرفته باشد، از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند.

حساب‌های شخصی: همان‌طور که پیش‌تر گفتیم، درصورتی‌که از کارتخوان صرفاً برای دریافت وجوه شخصی استفاده شود، مشمول مالیات نخواهد شد.

سوالات متداول در خصوص مالیات کارتخوان

۱. مالیات دستگاه پوز از چه زمانی اجباری شد؟

از اواخر دهه ۱۳۹۰، با روی کار آمدن قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، ثبت دستگاه‌های کارتخوان و پرداخت مالیات مربوطه برای تمامی کسب‌وکارها اجباری شد.

۲. هر چند وقت یکبار باید مالیات کارتخوان پرداخت شود؟

پرداخت مالیات کارتخوان به‌صورت دوره‌ای و بر اساس اظهارنامه‌های مالیاتی انجام می‌شود. مهلت‌های ارسال اظهارنامه و پرداخت مالیات توسط سازمان امور مالیاتی تعیین و اعلام می‌گردد.

۳. برای محاسبه مالیات کارتخوان به چه مدارکی نیاز داریم؟

برای محاسبه مالیات کارتخوان، به صورت‌حساب‌های فروش، گزارش تراکنش‌های کارتخوان و اسناد و مدارک مرتبط با درآمدهای کسب‌وکار نیاز خواهید داشت.

۴. در صورت راه‌اندازی کسب‌وکار جدید، از چه زمانی مشمول مالیات دستگاه پوز می‌شوم؟

به‌طور کلی، از زمان شروع فعالیت اقتصادی و استفاده از دستگاه کارتخوان، مشمول پرداخت مالیات کارتخوان خواهید شد.

۵. آیا امکان اعتراض به مالیات کارتخوان وجود دارد؟

بله، درصورتی‌که نسبت به میزان مالیات تعیین‌شده اعتراض دارید، می‌توانید با ارائه مستندات لازم به سازمان امور مالیاتی، درخواست بررسی مجدد نمایید.